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本文目錄一覽：

• 1、公司財務(wù)費用報銷制度
• 2、報銷制度？
• 3、財務(wù)費用報銷制度
• 4、財務(wù)內(nèi)部報銷制度
• 5、財務(wù)報銷制度和流程
• 6、財務(wù)制度——報銷制度?。?！

公司財務(wù)費用報銷制度

費用報銷規(guī)定

第一章 總 則

第一條 為了加強公司的財務(wù)管理，合理調(diào)度資金，提高資金使用效益，根據(jù)國家有關(guān)法律、

法規(guī)和各項財政政策，結(jié)合本公司的具體情況制定本規(guī)定。

第二章 請款報銷程序

第二條 請款報銷的審批權(quán)限

（一） 公司購置固定資產(chǎn)、公司領(lǐng)導(dǎo)出國費用及日常費用支出須經(jīng)總經(jīng)理簽字；

（二） 各部門所有報銷單據(jù)必須經(jīng)部門主任簽字后，才能匯總交公司總經(jīng)理審批。

第三條 請款審批手續(xù)

（一） 請款人員因公需要領(lǐng)用現(xiàn)金或支票時，應(yīng)填寫“借款單”經(jīng)部門主任初審簽字；

（二） 請款人員執(zhí)“借款單”到公司總經(jīng)理處審批；

（三） 請款人員執(zhí)審批后的“借款單”到財務(wù)部，財務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)公司的資金狀況確定是否

予以支付。若支付，經(jīng)會計制單、審核，由出納按照批準(zhǔn)金額予以支付；

（四） 請款人員請款后必須及時報銷。借款不得超過7天，差旅費借款必須在返回公司上

班之日起5天內(nèi)報銷。

第四條 報銷管理程序

（一） 請款人員在任務(wù)完成之后要及時報銷，原則是前賬不清，后賬不借；

（二） 報銷時，報銷單上應(yīng)注明所辦事由和用途，并附原始單據(jù)和發(fā)票，經(jīng)部門主任審核

簽字，總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財務(wù)部報賬；

（三） 會計人員對報銷憑據(jù)的合法性、真實性、合理性予以復(fù)核；

第三章 差旅費報銷程序

第五條 關(guān)于差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定

（一） 坐車船的規(guī)定：原則上公司領(lǐng)導(dǎo)及具備高級技術(shù)職稱的人員，可以乘坐火車軟席、

輪船二等艙及飛機，其余人員出差火車路途時間10小時以內(nèi)一律乘坐火車硬席、臥鋪及輪

船三等艙，超過10小時、并且確實工作需要乘坐飛機者，必須事先報請公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。特

殊情況要由總經(jīng)理批準(zhǔn)；

（二） 出差人員的住宿規(guī)定：公司領(lǐng)導(dǎo)及具備享受乘坐軟席車的人員，住宿費標(biāo)準(zhǔn)為三星

級（含三星級）以下飯店的標(biāo)準(zhǔn)客房，一般人員不應(yīng)超過200元/日；與高一級領(lǐng)導(dǎo)一同出

差，可按高一級領(lǐng)導(dǎo)同星級標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；參加會議人員憑會議通知單及相關(guān)票據(jù)實報實銷；

（三） 出差住勤補助：工作人員出差外地的伙食補助，不分途中和住勤一般地區(qū)每人每天

補助標(biāo)準(zhǔn)為100元（按實際天數(shù)計算），參加會議人員憑會議證明報銷；

（四） 夜間乘火車補助規(guī)定：出差期間在夜晚（從晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜

6小時以上）未坐臥鋪的，發(fā)給夜間乘車補助費，其標(biāo)準(zhǔn)為：按夜間乘坐慢車硬座或直快列

車硬臥票價的60%發(fā)給乘車補助，乘坐特快列車的，按特快硬座票的50%發(fā)給乘車補助；

乘臥鋪者，不予補助；

（五） 白天和夜間的劃分：早六點至晚八點為白天時間，其余時間為夜間時間。白天行車

超過6小時者，按一天計算補助；不足6小時滿4小時者，按半天計算補助；不足4小時者，

當(dāng)天不計算住勤天數(shù)。白天行車以及夜間行車不超過5小時者，不準(zhǔn)購買臥鋪，連續(xù)乘車的

時間超過12小時者除外。 夜間乘坐長途汽車、輪船最低一級艙位（統(tǒng)艙）超過6小時的，

每人每夜按伙食補助標(biāo)準(zhǔn)，另行發(fā)給補助費；

（六） 關(guān)于私事繞道的報銷規(guī)定：趁出差或調(diào)動工作之便，事先經(jīng)公司領(lǐng) 導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家

省親、辦事，所發(fā)生的車船票，一律按直線距離報銷，多開支的部分由個人自理，不發(fā)放繞

道和在家期間的一切補助費；

（七） 出差期間市內(nèi)交通費及業(yè)務(wù)招待費經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批財務(wù)審核后報銷；

（八） 其他費用報銷標(biāo)準(zhǔn)按照有關(guān)規(guī)定審核報銷。

第四章 交通費、通訊費報銷程序

第六條 交通費、通訊費報銷管理的規(guī)定

（一）報銷標(biāo)準(zhǔn)

1．交通費報銷標(biāo)準(zhǔn)

（1）部門主任、副主任每月不得超過300元；

（2）外勤人員每月不得超過600元；

（3）其他部門工作人員因公外出辦事每月不得超過200元；

（4）特殊情況由總經(jīng)理核定報銷金額。

2．通訊費報銷標(biāo)準(zhǔn)

（1）員工通訊費每人每月不得超過150元；

（2）特殊情況由總經(jīng)理核定報銷金額。

（二）報銷范圍

1．有私車可按上述標(biāo)準(zhǔn)報銷油票；

2．若無特殊情況，跨月出租車票、通訊費不予報銷；

3．節(jié)假日出租車票不予報銷（特殊情況需說明原因，經(jīng)各部門主任批準(zhǔn)后給予報銷）；

4．因公外出應(yīng)經(jīng)部門主任核準(zhǔn)，否則不予報銷。

第五章 報銷時間規(guī)定

第七條 報銷時間

（一） 每月10日—20日為報銷時間，遇節(jié)假日不順延。過期未報銷的部分當(dāng)月不再予以

報銷。借領(lǐng)支票一周內(nèi)報銷，差旅費借款在回公司上班后5天內(nèi)報銷，限額支票3天內(nèi)報銷；

第八條 報銷辦法

（一） 本人填寫好報銷單，經(jīng)部門主任審核簽字，交部門主管、公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由專人匯

總統(tǒng)一交到財務(wù)部；

（二） 財務(wù)部按照規(guī)定核審后予以報銷。

第六章 附 則

第九條 本規(guī)定由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

第十條 本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行。

報銷制度？

醫(yī)院財務(wù)報銷制度及報銷流程

為加強醫(yī)院內(nèi)部管理，規(guī)范醫(yī)院財務(wù)報銷行為，合理控制費用支出，特制訂本制度。制度包括以下內(nèi)容：借款管理制度、日常費用報銷管理、工薪福利及相關(guān)費用支出制度、專項支出報銷制度、報銷相關(guān)事項及報銷時間。本制度適用醫(yī)院全體員工。

第一條借款管理制度

(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回后5個工作日內(nèi)填寫“差旅費”報銷單，連同出差“申請單”、原始報銷憑證，辦理報銷還款手續(xù)。

(二) 其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

(三)借款銷賬規(guī)定：(1) 借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳;(2)借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

(四)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。

(五)借款流程：借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、支票或現(xiàn)金。

第二條日常費用報銷管理制度

日常費用主要包括差旅費、業(yè)務(wù)招待費、電話費、交通費、會議培訓(xùn)費、辦公費、低值易耗品及備品備件2. 實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返第三條（二）年 月 日

【拓展資料】

財務(wù)報銷制度及報銷流程

第一部分 總則第一條 為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務(wù)報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費支出、銷售相關(guān)支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。

第三條 本制度適用公司全體員工。

　第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程

第四條 借款管理規(guī)定

(一) 出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。

(二) 其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

(三) 各項借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。

(四) 借款銷賬規(guī)定：(1) 借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；（2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

(五) 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。

第五（二）支付的原始憑證須有發(fā)票、送貨單及驗收單、材料清單、一般員工 　火車硬臥（四）其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報銷單→經(jīng)部門

財務(wù)費用報銷制度

費用報銷制度

為了使各項財務(wù)支出有章可循，各級人員對各種開支的審批及權(quán)限心中有數(shù)，同時為了加強公司的財務(wù)預(yù)算管理，并做到各項收支嚴(yán)格遵循財務(wù)制度，特制定以下規(guī)定：

一、費用支出的前提及審批權(quán)限

1、費用支出的前提是該費用必須是實際支出并列入預(yù)算，對未列入預(yù)算的費用，由公司總經(jīng)理提出調(diào)整預(yù)算，經(jīng)公司董事會批準(zhǔn)后執(zhí)行。

2、費用審批權(quán)限：一般費用2000元以下，部門負(fù)責(zé)人審批；2000元以上由部門負(fù)責(zé)人提出建議，總經(jīng)理審批；業(yè)務(wù)費1000元以下部門負(fù)責(zé)人審批，1000元以上總經(jīng)理審批。

3、固定資產(chǎn)購置、員工出國考察、進修學(xué)習(xí)等費用在一萬元以上由董事會研究審批。

4、為加強預(yù)算控制，同時保證費用支出及報銷單據(jù)的合法性，公司的各種報銷單據(jù)需經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核，并簽字。未經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核、簽字的單據(jù)，不得報銷。

5、公司下屬各控股公司的各種費用由各單位總經(jīng)理審批。

二、各種費用列支規(guī)定

1、普通辦公用品根據(jù)本公司一個月需要量購入，由經(jīng)手人和驗收人簽字后報批。

2、大宗辦公用品、生產(chǎn)資料，必須簽訂購銷合同，方可購置。為減少資金占用，在可能情況下力爭零庫存。

3、差旅費報銷，按《差旅費報銷辦法》執(zhí)行。

4、計劃生育等費用，由計生員簽具意見后再報批。

5、各部門需訂報刊、雜志，先報綜合部平衡，經(jīng)總經(jīng)理同意后，由綜合部統(tǒng)一辦理。

6、資料檔案室購置資料情報書籍，年初需列出購置預(yù)算，報技術(shù)發(fā)展部審定，總經(jīng)理審批后實施。

7、職工所購業(yè)務(wù)書籍，應(yīng)先征得部門負(fù)責(zé)人同意，到資料室登記，并辦理借閱手續(xù)后，方可報銷，職工離開本單位必須交還所借書籍。

8、職工因工作需要配置的低值易耗品（如計算器、繪圖儀、裝訂機等）由綜合部統(tǒng)一購置，在財務(wù)部辦理登記手續(xù)，再報批，職工離開本單位必須交還所領(lǐng)工具。

9、職工參加各種培訓(xùn)學(xué)習(xí)班及職稱職務(wù)考試，事先應(yīng)征得所在部門及公司的同意，在成績合格后，其費用方可報銷。

10、職工按規(guī)定報銷的書報費，只能報銷業(yè)務(wù)書籍，由部門負(fù)責(zé)人審批。

11、通訊費報銷按《通訊費用報銷辦法》執(zhí)行。

12、各部門使用臨時工，每月報綜合部，由綜合部報市人事局，市就業(yè)管理局批準(zhǔn)后再用工。各部門應(yīng)嚴(yán)格控制臨時工數(shù)量，盡量節(jié)約費用。

三、各種費用報批程序：各種費用報銷需填寫《費用報銷單》，有經(jīng)辦人（驗收人）簽字，基層費用承擔(dān)部門負(fù)責(zé)人同意（證明），財務(wù)部經(jīng)理審核，預(yù)算部門負(fù)責(zé)人審批（2000元以內(nèi)）或總經(jīng)理審批（2000元以上）簽字。

四、為簡化手續(xù)下列費用在正常開支范圍內(nèi)無須報批，但當(dāng)費用開支異常時必須向總經(jīng)理匯報。

1、各種應(yīng)交稅金（不包括印花稅、車輛使用稅）；

2、各月發(fā)放工資；

3、各月應(yīng)交養(yǎng)老保險金、待業(yè)保險金等；

4、向金融機構(gòu)辦理結(jié)算業(yè)務(wù)時發(fā)生的郵電、手續(xù)費、貸款息。

五、其他需要說明的問題

1、以上各種報銷發(fā)票，必須為國家統(tǒng)一發(fā)票，經(jīng)營性收款收據(jù)一律不能報銷入賬。

2、發(fā)票上抬頭必須和報銷單位一致，否則不能報銷。

3、各種開支必須符合國家財稅法規(guī)，報銷時經(jīng)辦人員應(yīng)盡可能注明用途。

4、超過現(xiàn)金結(jié)算限額（1000元）的費用，應(yīng)通過銀行結(jié)算，特殊情況要使用現(xiàn)金必須由使用人提出申請，財務(wù)部經(jīng)理同意后方可支付，對數(shù)額較大應(yīng)提請總經(jīng)理審批。

5、對各種報銷單據(jù)，財務(wù)部必須進行審核，對不符合報銷規(guī)定的單據(jù)，財務(wù)應(yīng)要求更換。無法更換的，財務(wù)可拒絕報銷。

6、自制報銷單據(jù)，由財務(wù)部統(tǒng)一設(shè)計格式，做到規(guī)范、整潔。

7、報銷單據(jù)一般不得涂改，如有改動，外來發(fā)票應(yīng)由對方單位加蓋公章，自制憑證應(yīng)由經(jīng)手人蓋章，否則不得報銷。

8、當(dāng)年費用必須當(dāng)年報銷，如：通訊費、核定的業(yè)務(wù)費、書報費、核定的汽車費等，當(dāng)年不報銷視作自愿放棄（12月份通訊費除外）。

9、對外簽訂的各種合同、協(xié)議及內(nèi)部職工與公司簽訂的各種協(xié)議需送財務(wù)部一份，作為財務(wù)收、付款依據(jù)，對無依據(jù)的支付款項，財務(wù)部應(yīng)拒絕支付。

六、本制度由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋，自頒布之日起執(zhí)行。此前制訂的公司報銷制度同時廢止贊同6| 評論(1) 一、財務(wù)部門工作職能

第一條 單位財務(wù)部門的職能是：

(一)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度。

(二)建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財務(wù)計劃，加強經(jīng)營核算管理，反映、分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務(wù)紀(jì)律。

(三)積極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進單位取得較好的經(jīng)濟效益。

(四)厲行節(jié)約，合理使用資金。

(五)合理分配單位收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。

(六)對有關(guān)機構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行部門了解，檢查財務(wù)工作，主動提供有關(guān)資料，如實反映情況。

(七)完成單位交給的其他工作。

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財務(wù)內(nèi)部報銷制度

公司費用報銷管理制度

第一章 總則 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1

第二章 費用報銷制度及流程 . . . . . . . . . . . 2

第三章 借款標(biāo)準(zhǔn)及流程 . . . . . . . . . . . . . . .3

第四章 費用審批管理 . . . . . . . . . . . . . . . . 4

第五章 附則 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .5

第一章 總則

第一條：為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司費用報銷流程,合理控制費用支出，特制定本制度。

第二條：本制度根據(jù)公司的實際情況，將費用報銷分為交通費、市內(nèi)（郊縣）差旅費、通訊費、住宿費、業(yè)務(wù)招待費費、加油費等。

第三條：本制度適用公司各部門。

第二章 費用報銷制度及流程

第四條：原始憑證有效性的規(guī)定

1、報銷人應(yīng)取得真實合法的原始憑證；

2、報銷人員因特殊原因確實不能取得合法憑證時，允許以普通收據(jù)報銷；收據(jù)需蓋章（若無章，需提供收據(jù)并用其他發(fā)票代替），對于既沒發(fā)票，也沒收據(jù)的，一律不予報銷；

3、報銷人員因工作需要，需報銷交通費、辦公費、差旅費、飲品費，需提交華泰人力辦公及交通報銷記錄，從當(dāng)月首日至當(dāng)月最后一天，依次填寫報銷記錄，購飲品需備注買給誰（名字），對記錄不清，財務(wù)不予報銷。

第五條：費用報銷單填寫及票據(jù)粘貼要求：

1、報銷單據(jù)填寫應(yīng)力求整潔美觀，不得隨意涂改；

2、各票據(jù)應(yīng)均勻貼在報銷單封面后的粘貼單上，整份報銷單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致； 若報銷票據(jù)面積大小相同或相似（如車票等），需有層次序列張貼； 報銷單據(jù)金額、類型相同的（如車票等），應(yīng)盡量粘貼在一塊，并按金額大小排列； 報銷票據(jù)在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額； 報銷單據(jù)一律用黑色簽字筆填寫； 報銷事項應(yīng)于報銷發(fā)票相對應(yīng)；

3、報銷單椐各項目應(yīng)填寫完整，大小寫金額要一致，并經(jīng)財務(wù)、總經(jīng)理批準(zhǔn)才有效；報銷單據(jù)不得涂改，粘貼好后請仔細(xì)核對金額，票據(jù)金額與填寫金額不符，財務(wù)不予報銷。

第五條：費用報銷基本流程：

經(jīng)辦人填寫報銷單→財務(wù)→總經(jīng)理→出納→財務(wù)

第六條：報銷時間的具體規(guī)定

1、為了提高費用報銷工作效率，各部門應(yīng)在每月2號之前財務(wù)部完成審核并付款。

2、超過兩個月以上（含兩個月）的費用將不予報銷，視自動放棄。

第三章 借款標(biāo)準(zhǔn)及流程　

第七條：借款標(biāo)準(zhǔn)

1、員工因公需要借款時，應(yīng)合理預(yù)計所需金額并填寫借支單，經(jīng)財務(wù)、經(jīng)理有效批準(zhǔn)后到出納領(lǐng)取現(xiàn)金；在原有借據(jù)未辦理報銷手續(xù)或未還清欠款的不得再借。

2、員工因私需要借款時，需工作時限最少為一周，最高金額不得超過200元，并油借款人填寫借支單，簽字，按手印，駐廠簽字，方可到出納領(lǐng)取現(xiàn)金；在原有借據(jù)未辦理報銷手續(xù)或未還清欠款的不得再借。

3、 員工完結(jié)事務(wù)后，在報銷時扣回借款，交回剩余現(xiàn)金。因特殊原因當(dāng)時不能扣回借款或交回現(xiàn)金的，在本月發(fā)放工資時扣回。

第八條：借款流程

借款人填寫借支單→駐廠簽字（因公就無）→財務(wù)→總經(jīng)理→出納→財務(wù)

第四章 費用審批管理

第九條：費用審批管理

1、公司所有貨幣資金收付審批權(quán)限屬公司總經(jīng)理。

2、總經(jīng)理外出時可以指定授權(quán)人（或電話授權(quán)），經(jīng)公司財務(wù)審核后予以支付，對不符合公司財務(wù)制度的單據(jù)，有權(quán)拒絕支付，總經(jīng)理回來后要立即補辦審批手續(xù)。

3、公司對貨幣資金支付的審批建立以“誰批準(zhǔn)、誰負(fù)責(zé)”為原則的責(zé)任追究制度，審核人、批準(zhǔn)人要對由本人審核、批準(zhǔn)支付的貨幣資金負(fù)責(zé)任，以防范貨幣資金風(fēng)險，保證貨幣資金的安全。對于違反公司財務(wù)制度的規(guī)定而批準(zhǔn)支付的單據(jù)，各相應(yīng)審核人或?qū)徟艘允氄撎?，并對由此引起的不良后果?fù)連帶責(zé)任。

4、報銷人徇私舞弊、弄虛作假，對違規(guī)違紀(jì)金額不予報銷；對已經(jīng)報銷的，除退回違規(guī)報銷金額外，同時對報銷人予以違規(guī)報銷金額1—5倍的罰款，情節(jié)嚴(yán)重者一律開除并做進一步處理。

5、財務(wù)人員在收到報銷單據(jù)后應(yīng)審核報銷單據(jù)是否填寫、粘貼規(guī)范，是否經(jīng)過有效批準(zhǔn)，所附單據(jù)是否合法合規(guī)等，對符合要求的報銷單據(jù)應(yīng)及時審核并經(jīng)總經(jīng)理審批后交與出納付款，對不符合要求的應(yīng)退回報銷人并向報銷人說明退回理由。

6、出納收到報銷單后應(yīng)檢查經(jīng)辦人、財務(wù)、總經(jīng)理簽名是否齊全，對審批手續(xù)齊全的報銷單據(jù)應(yīng)及時給予報銷，對于不符合審批手續(xù)的報銷單出納有權(quán)拒絕報銷或付款。

第五章 附則

第十條：本制度從宣布之日起生效，解釋和修改權(quán)屬公司經(jīng)營管理部。

第十一條：各部門可根據(jù)自身實際情況在公司制度的框架內(nèi)，制定本部門費用報銷制度，但需報送總經(jīng)理審批備案后方能生效。

財務(wù)報銷制度和流程

財務(wù)報銷制度和流程如下：

1、理清項目。首先,財務(wù)人員要理清哪些項目和費用是平時需要報銷的,哪些項目報銷的流程和簽字的人是一樣的,哪些是不一樣的,清理一次后就心中有底了。

2、擬定初稿。然后,財務(wù)人員根據(jù)理清的報銷項目來擬定報銷制度和流程的初稿,流程和簽字人是一樣的小項目和費用的可以放在一起寫,大的項目和費用要分開寫,不同的流程和簽字人的要分開寫。

3、上交初稿。擬定初稿以后,把初

稿上交給公司負(fù)責(zé)人進行初審,公司負(fù)責(zé)人提出修改意見,特別報銷各層面應(yīng)簽字的人要定下來,財務(wù)部及時進行修改和制定新稿。

4、組織會議。財務(wù)部制定好新稿后,由總經(jīng)辦組織各部門負(fù)責(zé)人進行討論會議,對財務(wù)部制的的制度和流程進行討論和提出自己的意見,財務(wù)部綜合各部門意見后再制定出最終的報銷制度和流程。

5、定稿簽發(fā)。財務(wù)部定稿后,交給公司負(fù)責(zé)人審批簽發(fā),然后統(tǒng)計部門數(shù)量,把公司負(fù)責(zé)人簽發(fā)的制度和流程復(fù)印,并發(fā)放給各部門負(fù)責(zé)人。

6、組織學(xué)習(xí)。不僅要把報銷制度和流程發(fā)放給各部門,并且要組織全公司的人進行學(xué)習(xí)和宣導(dǎo),讓全公司的人都知曉并遵守,由各部門負(fù)責(zé)人和財務(wù)部來把關(guān),讓費用控制的理念深人每個員工的心。

《財務(wù)報銷制度和流程制度》第十二條第二款報銷流程為：

1、公司人力資源部每月初(10日前)將本月員工手機費執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)(含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn))交財務(wù)部。

2、財務(wù)部通知員工于每月中旬(20日前)按話費標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財務(wù)部集中辦理報銷手續(xù)。

3、財務(wù)部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續(xù)。

4、員工到財務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款(每月25日前)。

5、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費異常變動情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。

財務(wù)制度——報銷制度?。?！

費用報銷控制制度

第一條： 為了嚴(yán)格公司管理制度，合理控制公司經(jīng)營費用，根據(jù)公司經(jīng)營活動的特點，特制訂制度。

第二條： 費用報銷的控制原則：計劃管理、分級負(fù)責(zé)、層層把關(guān)。由各部門經(jīng)理負(fù)責(zé)本部門人員費用報銷的實質(zhì)性、合理性的一級審查；

由財務(wù)經(jīng)理對報銷票據(jù)的合法性進行二級審查；由總經(jīng)理進行最后的審核批準(zhǔn)。

第三條： 費用的控制實行計劃管理，由需要支付費用的部門或個人先行填寫“用款申請單”，列明：費用的性質(zhì)、費用的用途、費用的預(yù)計金額、

款項支付預(yù)計時間等要素,先報部門經(jīng)理審批同意后，報總經(jīng)理審批，待取得總經(jīng)理簽署同意的“用款申請單”后方能執(zhí)行。

第四條： 費用發(fā)生過程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時參與或執(zhí)行，并互相監(jiān)督和共同承兌相關(guān)責(zé)任。

第五條： 費用發(fā)生過程中，當(dāng)事人應(yīng)充分取得費用的相關(guān)單據(jù)，如：合約或協(xié)議、合法的票據(jù)等，如因未能取得合法（被稅務(wù)機關(guān)認(rèn)可）的票據(jù)而

遭受財務(wù)經(jīng)理剔除的部分支出，公司原則上不予以承擔(dān)，由當(dāng)事人自行負(fù)責(zé)。

第六條： 費用發(fā)生完畢后，當(dāng)事人應(yīng)及時將收集到的費用單據(jù)加以整理歸類，采用公司統(tǒng)一印制的“費用報銷單”規(guī)范粘貼，粘貼過程中應(yīng)區(qū)別費用 性質(zhì)（如：交通費、住宿費、餐飲費、招待費、辦公費等）分類粘貼，便于歸類計算和整理。

第七條： 當(dāng)事人在填寫“費用報銷單”時，應(yīng)遵照“實事求是、準(zhǔn)確無誤”的原則，將費用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時間等要素填寫齊全，

并簽署自己的名字，交共同參與的人員復(fù)查，并請其在證明人一欄上簽署其姓名?！百M用報銷單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費用

金額，并要保證費用金額的大、小寫必須一致，否則無效。

第八條：當(dāng)事人應(yīng)將填寫完整、附件齊全的“費用報銷單”和已經(jīng)審批過的“用款申請單”一起送交本部門經(jīng)理進行審批，部門經(jīng)理應(yīng)重點對費用發(fā)生 的真實性、費用預(yù)算金額與實際金額的差異合理性進行審查，部門經(jīng)理審查無異議后，應(yīng)在“費用報銷單”部門經(jīng)理一欄簽署審批意見并簽 署部門經(jīng)理的名字。

第九條：當(dāng)事人將取得經(jīng)過本部門經(jīng)理審批簽署后的“費用報銷單”以及原審批的“用款申請單”送交財務(wù)經(jīng)理進行審批，財務(wù)經(jīng)理應(yīng)重點對“費用報 銷單”后所附的原始發(fā)票和單據(jù)進行合法性審查，對費用金額的計算進行復(fù)核稽查。財務(wù)經(jīng)理審查無異議后，應(yīng)在“費用報銷單”財務(wù)部門一 欄簽署審批意見并簽署財務(wù)經(jīng)理的名字。

第十條：當(dāng)事人將取得本部門經(jīng)理、財務(wù)部門經(jīng)理審批簽署后的“費用報銷單”以及原審批的“用款申請單”一起，通過公司內(nèi)部單據(jù)傳遞程序報送到 公司總經(jīng)理處，由總經(jīng)理進行最后的審查和審批。總經(jīng)理一般僅從“費用報銷單”的形式要素上進行審查，看報銷審批程序和相關(guān)人員的簽 字是否齊全、字跡是否真實。

總經(jīng)理審查無異議后，在“費用報銷單”總經(jīng)理一欄簽署審批意見并簽名。

第十一條：當(dāng)事人取得審批齊全的“費用報銷單”以及“用款申請單”后，應(yīng)在3天之內(nèi)送交財務(wù)部門的出納員手上領(lǐng)取資金，出納人員

應(yīng)對“費用報銷單”進行審核，重點看報銷單是否有涂改、費用的計算是否正確、后附的發(fā)票是否齊全合法，審批手續(xù)是否齊備。 出納人員在審核無誤后方能付款。

第十二條：本管理制度的制訂、修改和解釋權(quán)屬于公司董事會。

第十三條：本制度經(jīng)公司總經(jīng)理審批簽署實施，修改時亦同。

總經(jīng)理簽字：

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